Plan financiero

El final del proyecto empresarial consiste en hacer el plan financiero del negocio y así comprobar la viabilidad de éste para los próximos tres años según los datos recopilados.

Mediante un libro de excel muy elaborado, el cual recoge la estimación de fondos, los cuadros de préstamos, leasing, crédito, la previsión de ventas y costes, los resultados de los ejercicios de los próximos tres años, el control de los gastos de personal, etc., hemos conseguido que nuestra idea de negocio la Libretería viable.

¡¡¡Por fin hemos terminado!!

Descuento de efectos en excel

Aunque en nuestro negocio no trabajaríamos con efectos, por lo tanto nos los llevaríamos al descuento, también hemos hecho en excel un cuadro para calcular la liquidación de remesas.

Ya sabemos una cosa más.

Cuenta de crédito en excel

Al igual que con el cuadro de amortización, hemos empleado algunos días para hacer el cuadro de la cuenta de crédito en excel.

Este también ha sido complejo en cuanto a dar con las fórmulas adecuadas para que el programa haga los cálculos necesarios según los datos que se introduzcan, pero al final ha quedado perfecto.

Cuadro de amortización de préstamos

A lo largo de estos últimos meses hemos estado trabajando con excel.

Una de las plantillas que hemos hecho ha sido la del cuadro de amortización de préstamos. Ha sido una tarea bastante compleja en la búsqueda de las fórmulas adecuadas, en la que hemos empleado algunas semanas.

Plantillas en excel

Todas los métodos de financiación explicados a lo largo de estas semanas nos van a ser muy útiles para la puesta en funcionamiento de nuestra empresa.

Existe una herramienta informática muy útil que cualquier empresa debería utilizar que es el programa excel. A través de él se pueden crear hojas de cálculos como ayuda para infinidad de tareas.

En las próximas semanas crearemos diferentes plantillas que nos servirán como guía para llevar un control de nuestra financiación y saber en un momento determinado, y según las condiciones de los contratos, que cuotas pagaremos para la devolución de un préstamo o un crédito.

Descuento de efectos

El descuento comercial es la operación financiera mediante la cual los bancos adelantan el importe de un crédito comercial no vencido que tenga las empresas con terceros, dado que la mayor parte de las transacciones comerciales no son al contado, sino que son con pago aplazado (a 30 días,...).

En términos generales cuando se habla de descuento nos estamos refiriendo:

a) Descuento de efectos a la orden, que es el descuento comercial propiamente. Son endosables y llevan timbre. Por ejemplo, una letra de cambio y un pagaré a la orden.

b) Anticipo de efectos no a la orden: representan derechos de crédito pero no se permite su descuento,aunque sí se pueden ceder a una entidad financiera para recibir un anticipo sobre ellos. No pagan timbre. Por ejemplo: factura, recibo, pagaré no a la orden.

Leasing

El arrendamiento financiero o contrato de leasing (de alquiler con derecho de compra) es un contrato mediante el cual, el arrendador traspasa el derecho a usar un bien a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un plazo determinado al término del cual el arrendatario tiene la opción de comprar el bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo ó renovar el contrato.

En efecto, vencido el término del contrato, el arrendatario tiene la facultad de adquirir el bien a un precio determinado, que se denomina residual, pues su cálculo viene dado por la diferencia entre el precio originario pagado por el arrendador (más los intereses y gastos) y las cantidades abonadas por el arrendatario al arrendador. Si el arrendatario no ejerce la opción de adquirir el bien, deberá devolverla al arrendador, salvo que el contrato se prorrogue.

Ventajas:

- Se puede financiar el 100% de la inversión.
- Se mantiene libre la capacidad de endeudamiento del cliente.
- Flexible en plazos, cantidades y acceso a servicios.
- Permite conservar las condiciones de venta al contado.
- La cuota de amortización es gasto tributario, por lo cual el valor total del equipo salvo la cantidad de la opción de compra se rebaja como gasto, en un plazo que puede ser menor al de la depreciación acelerada. La empresa así, puede obtener importantes ahorros tributarios.
- Mínima conservación del capital de trabajo.
- Oportunidad de renovación tecnológica.
- Rapidez en la operación.
- El leasing permite el mantenimiento de la propiedad de la empresa. En caso contrario (sin leasing), si en una actividad comercial se requiere una fuente de inversión para nuevos equipos, es frecuente que se haga el financiamiento del proyecto con aumentos de capital o emisión de acciones de pago, lo que implica, en muchos casos, dividir la propiedad de la empresa entre nuevos socios reduciéndose el grado de control sobre la compañía.

Desventajas:

- Se accede a la propiedad del bien, al final del contrato, al ejercer la opción de compra.